Финансовые активы и обязательства

Продукт Diasoft FA# Beans, Финансовые активы и обязательства (ФАО) предназначен для автоматизации вычислительных процессов на основе информации, полученной из Diasoft FA# Beans, внешних систем или путем «ручного» ввода.

В Diasoft FA# Beans, ФАО реализована полностью настраиваемая структура хранения данных с возможностью построения самых сложных вычислительных моделей. Продукт принадлежит линейке Diasoft FA# Beans, однако является полностью независимым и может быть инсталлирован отдельно от бэк-офисной системы.

Основные компоненты Diasoft FA# Beans, ФАО:

Решения

Рабочие столы

Объекты и потоки

Показатели

Правила

Модели

Монитор



Для продукта ФАО доступна опция «Турбокнопка», благодаря которой можно ускорить расчет показателей МСФО в 3-4 раза. 

Diasoft FA# Beans, ФАО развивается в двух основных направлениях: поддержка МСФО (IFRS) 9 и поддержка налогового учета доходов, выплаченных иностранным организациям.

Поддержка МСФО (IFRS) 9

Решение предназначено для автоматизации бизнес-процессов, связанных с классификацией и оценкой финансовых активов и обязательств в соответствии с МСФО 9 «Финансовые инструменты»:

  • Классификация финансовых активов и обязательств.

  • Оценка финансовых активов и обязательств, включая расчет эффективной процентной ставки и амортизированной стоимости.

  • Обесценение финансовых активов, включая определение ожидаемых кредитных убытков и расчет оценочного резерва.

  • Определение процентных доходов и расходов по договору с применением метода эффективной процентной ставки.

  • Расчет амортизации существенных затрат и прочих доходов по активам и обязательствам.

Решение обеспечивает определение всех показателей, необходимых для последующего расчета корректировок и формирования бухгалтерского учета и отчетности. 

Новый стандарт учета привел к необходимости автоматизации бизнес-процессов бэк-офиса, связанных с классификацией и оценкой финансовых активов и обязательств, формированием бухгалтерского учета и построением отчетности.

  • Классификация финансовых активов и обязательств осуществляется по формальным признакам в соответствии с установленными правилами и возможностью применения профессионального суждения.

  • Оценка финансовых активов и обязательств производится в соответствии с их классификацией, по справедливой либо амортизированной стоимости, в том числе с применением метода эффективной процентной ставки (ЭПС). При оценке финансовых обязательств также учитывается обесценение обязательств. 

Схема 4.png

Архитектура решения

Архитектура решения ФАО по МСФО (IFRS) 9

Поддержка налогового учета доходов, выплаченных иностранным организациям

Решение предназначено для автоматизации бизнес-процессов, связанных с расчетом налога на доходы иностранных организаций по итогам операций на финансовых рынках, корпоративные банковские услуги и хозяйственную деятельность.

Виды поддерживаемых операций:

  • операции с эмиссионными ценными бумагами;

  • операции с не эмиссионными ценными бумагами;

  • корпоративные действия эмитентов;

  • операции МБК;

  • валютные операции;

  • операции с деривативами;

  • срочные операции;

  • кредитно-депозитные операции;

  • документарные операции;

  • хозяйственные операции.

Архитектура решения

Архитектура решения ФАО для налогового учета доходов, выплаченных иностранным организациям

Функциональные возможности

  • Ведение налоговых справочников, необходимых для формирования налогового учета и отчетности, включая справочники налогоплательщиков, налоговых агентов, кодов и символов дохода, кодов бюджетной классификации, международных соглашений и налоговых сертификатов.

  • Ведение правил налогового учета, возможность гибкого определения налогооблагаемой базы и ставки налога.

  • Хранение основания налоговых операций.

  • Хранение основных атрибутов объектов налогообложения, достаточных для их последующей идентификации, определения налогооблагаемой базы, расчета и учета налога, включая данные о доходах и расходах по объекту, информации по первичной сделке/договору, а также информации по конечным бенефициарам доходов и расходов с ведением истории изменений.

  • Хранение расшифровок информации о бенефициарных собственниках дохода по налоговым операциям выплаты доходов иностранным организациям, включая информацию о доходе бенефициара и рассчитанного налога.

  • Расчет налоговых показателей по каждому конечному бенефициарному собственнику дохода.

  • Ведение специализированных регистров в соответствии с заданными правилами, хранение налоговых баз, рассчитанных сумм налогов и других аналитических показателей. 

Преимущества

  • Возможность встраивания в любую IT-инфраструктуру банка.

  • Расчет НОБ и суммы налога по каждому бенефициарному собственнику дохода.

  • Ведение правил налогового учета.

  • Ведение информации по первоначальным сделкам/ договорам и выплатам дохода по ним.

  • Создание централизованной платформы налогового учета доходов, выплаченных иностранным организациям.

  • Возможность настройки бизнес-цепочек в STP и масштабирования операций за счет многопоточности.

Подробнее о поддержке налогового учета доходов, выплаченных иностранным организациям, можно узнать по ссылке.

Турбокнопка

Опция «Турбокнопка» предназначена для ускорения процесса расчета показателей в решении «Финансовые активы и обязательства (ФАО)» в результате использования оперативной памяти сервера для хранения временных таблиц (далее – p-таблиц) продукта ФАО. 

Данная опция позволяет снизить нагрузку на дисковую систему сервера за счет оперативной памяти и оптимальной утилизации ядер процессора.

Как это работает?

Решение подразумевает индивидуальный для каждого заказчика набор p-таблиц, помещенных в оперативную память. 


Ускорению способствуют сразу несколько факторов:

  • Быстрые операции ввода-вывода в p-таблицах за счет работы в оперативной памяти сервера. 
    Сам по себе расчет показателей по МСФО представляет собой работу исключительно со своими p-таблицами, без использования каких-либо внешних процедур. Таким образом, операция расчета показателей по МСФО на 99% – это работа с собственными p-таблицами.
  • Снижение нагрузки на дисковую систему за счет отсутствия необходимости использовать диски для операций с p-таблицами.
    Кроме того, поскольку, с точки зрения Microsoft, p-таблицы являются постоянными, то все операции с ними проходят через журнал транзакций, что создает дополнительную нагрузку на дисковую систему и снижает общую производительность сервера. Перевод p-таблиц в оперативную память полностью решает данную проблему.
  • Оптимальная утилизация ядер процессора за счет снижения зависимости от жестких дисков и фоновых нагрузок. 
    Использование опции «Турбокнопка» позволяет значительно повысить эффективность многопоточной работы, увеличив предельное число потоков.
    При включении режима Always On через журнал транзакций проходит значительный объем данных, что снижает эффективность данной опции и делает затруднительным синхронный режим работы. Перевод p-таблиц в память позволяет не транслировать изменения по ним на сервера репликации, что делает возможным использование синхронного режима работы баз.

Включение режима «Турбокнопка» ускоряет расчет любых показателей по МСФО в три и более раз. Данная опция рекомендуется к использованию в следующих случаях:

  • ежедневная обработка больших объемов операций;

  • расчеты по сложным нетиповым правилам классификации и оценки;

  • необходимость максимально быстрого (близкого к онлайн) расчета в процессе дневной обработки дня;

  • использование режима recovery model = FULL;

  • использование режима Always On (только для Microsoft SQL);

  • наличие слабой дисковой системы на сервере БД.


Все компоненты Diasoft FA# Beans

Вернуться в раздел «Универсальный банк».